國際保理

        國際保理業務是一項以債權人轉讓其跨境交易項下應收賬款為前提,集融資、應收賬款催收、應收賬款管理及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。

 

適用對象

主要適用於O/A以及D/A(承兌交單)結算方式的國際貿易。

 

業務種類

(一)根據保理商所擔任角色的不同區分為:出口保理、進口保理。

1、出口保理

指出口保理商為賣方(出口商)提供賬款催收、賬款管理或買方信用擔保(或稱壞賬擔保)等一項或多項服務的綜合性金融産品,且可以根據賣方的申請,為其提供發票項下融資,即應收賬款承購。

2、進口保理

指進口保理商根據出口保理商的申請,提供賬款催收和賬務管理服務;或在其核定額度內提供包括壞賬擔保在內的綜合保理服務。

 

(二)根據保理商是否承擔買方信用風險區分為:無追索權保理、有追索權保理。

1、無追索權保理

指保理商承擔買方信用風險的保理。即在債務人破産、無法償付或無理拖欠應收賬款時(即發生買方信用風險時),保理商承擔壞賬風險;若出口保理商已經支付應收賬款承購款的,不能向賣方追索,只能向進口保理商(或保險公司)以及買方追償。但在發生貿易糾紛等情況後,出口保理商仍可向賣方追索。

2、有追索權保理

指保理商不承擔買方信用風險,而只提供其他服務的保理。在應收賬款到期未能從債務人處收回時,保理商可以通過向賣方反轉讓應收賬款的方式進行追索;同時,若已經發放保理融資的,如未能在保理期限屆滿時及時全額收回保理融資,或在其他特定的情況下,出口保理商有權要求賣方歸還融資。

(三)根據是否通知買方債權轉讓事項區分為:隱蔽型保理、公開型保理。

1、公開型保理

指債權轉讓一經發生時,賣方或保理商將應收賬款債權轉讓事宜以書面形式通知債務人的保理業務。

2、隱蔽型保理

指應收賬款轉讓的事實暫不通知債務人,但保理商保留一定條件下通知權利的保理業務。

 

(四)根據是否有其他保理商參與,區分為:雙保理、單保理。

1、雙保理

指至少有兩家保理商合作,共同承擔買方信用風險或者提供賬款催收等其他服務的保理業務。

2、單保理

指由一家保理商獨自提供保理服務的保理業務。

 

産品優勢

1、提前收回貨款。保理可提高出口商資金週轉速度,增強現金流,增加利潤。

2、轉嫁信用風險。保理商承擔買方信用風險,出口企業回款沒有後顧之憂。

3、美化財務報表。無追索權保理可降低出口企業資産負債比率,改善財務結構,為企業上市或吸引投資人創造條件。

4、免費獲得信用擔保。保理商可對買方主動授信,手續簡便,省卻進口開證等費用。

5、提供綜合服務。保理是一項綜合性服務,除為企業提供融資外,還提供如下服務,如買方信用調查,為企業拓展市場保駕護航;如分賬戶管理,根據資金來源或用途,進行明細化分賬戶記賬。

6、穩定貿易關係。借助保理擴大貿易規模,進一步穩定買賣雙方的貿易關係。

 

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